軍隊(duì)文職休假最新規(guī)定_軍隊(duì)文職考試

解放軍文職招聘考試 最新檔案法規(guī)知識基礎(chǔ)講義-解放軍文職人員招聘-軍隊(duì)文職考試-紅師教育

發(fā)布時間：2017-05-22 19:57:59最新檔案法規(guī)知識基礎(chǔ)講義第一個問題檔案工作離不開檔案法規(guī)一、檔案法規(guī)的概念（P2）含義有廣義和狹義之分，本書中指的是廣義，除了《中華人民共和國檔案法》之外，還包括憲法、法律、行政法規(guī)和規(guī)章中的有關(guān)條款和檔案工作的條例、通則、規(guī)則、辦法、章程等。1．檔案法規(guī)是階級意志的體現(xiàn)2．檔案法規(guī)是國家制定或認(rèn)可并以強(qiáng)制力保證實(shí)施的規(guī)范性文件3．檔案法規(guī)是調(diào)整檔案社會關(guān)系的法律規(guī)范二、檔案法規(guī)的特征本質(zhì)決定特征，基本特征是國家的意志性、特殊的規(guī)范性和應(yīng)有的強(qiáng)制性，另外還有：1．社會性2．公益性3．綜合性三、檔案法規(guī)調(diào)整的對象檔案法規(guī)調(diào)整的對象問題，是我們系統(tǒng)學(xué)習(xí)檔案法規(guī)必須首先解決的一個基本理論問題。檔案法規(guī)調(diào)整對象是指檔案法規(guī)所調(diào)整的社會關(guān)系。1．調(diào)整國家集中統(tǒng)一管理檔案的關(guān)系2．調(diào)整國家與檔案機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系3．調(diào)整檔案形成者與檔案管理機(jī)構(gòu)、檔案行政管理部門與檔案管理機(jī)構(gòu)的關(guān)系4．調(diào)整檔案所有者與檔案管理者、檔案利用者的關(guān)系四、檔案法規(guī)的主要作用檔案法規(guī)作為調(diào)整社會關(guān)系的調(diào)節(jié)器，對于檔案的形成、收集、管理、利用和社會主義檔案事業(yè)的發(fā)展起著極為重要的作用。（P13-15）五、檔案法規(guī)體系的構(gòu)成及其之間的區(qū)別我國當(dāng)前檔案法規(guī)體系是指以檔案法律（即《檔案法》）為核心，以檔案行政法規(guī)、地方性檔案法規(guī)、行政規(guī)章為主要框架，藉以規(guī)范性文件予以細(xì)化的一切檔案法規(guī)所構(gòu)成的相互聯(lián)系、相互協(xié)調(diào)的有機(jī)統(tǒng)一整體。（P15-16）1．檔案法律的概念：是由國家最高權(quán)力機(jī)關(guān)制定并審議通過的，由國家強(qiáng)制力保證實(shí)施的關(guān)于檔案和檔案工作的專門立法或法律規(guī)定。兩部分組成：一是專門的檔案立法。如《檔案法》，它是整個檔案法規(guī)體系的核心。二是國家其他法律中有關(guān)檔案和檔案工作規(guī)定的條款。如《憲法》、《刑法》、《文物保護(hù)法》等法律，都有有關(guān)檔案和檔案工作方面的規(guī)定，都具有檔案法律效力。2．檔案行政法規(guī)的概念：是由國務(wù)院制定頒布或經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)由國家檔案局發(fā)布，其制定權(quán)屬于國務(wù)院。如《中華人民共和國檔案法實(shí)施辦法》《全國檔案館設(shè)置原則和布局方案》等。3．地方性檔案法規(guī)：是由省級人民代表大會及其常務(wù)委員會，以及省、自治區(qū)所在地的市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)所在地的市經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的較大的市的人民代表大會及其常務(wù)委員會根據(jù)本行政區(qū)城的具體情況和實(shí)際需要，依據(jù)有關(guān)法規(guī)和程序制定的規(guī)范性文件。如《江蘇省檔案管理?xiàng)l例》《上海市檔案條例》《遼寧省檔案條例》等。地方性檔案法規(guī)為地方行政區(qū)內(nèi)檔案事業(yè)的管理提供了法律依據(jù)。4．檔案行政規(guī)章的概念：是指由國家檔案局或國家檔案局與國家有關(guān)行政主管部門，以及省、自治區(qū)、直轄市和省會市，經(jīng)濟(jì)特區(qū)所在地的市，以及經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的較大的市的人民政府，根據(jù)檔案法律、行政法規(guī)，在本部門或本級政府權(quán)限內(nèi)，按照規(guī)定程序所制定的各類檔案行政規(guī)范性文件的總稱。（P135）六、檔案法規(guī)制定的基本原則（P23-24）七、檔案法規(guī)的修改定義：是指在不改變原法規(guī)的基本原則、基本精神和結(jié)構(gòu)的情況下，對某些條款加以改動。修改原因八、檔案法規(guī)的廢止廢止原因廢止方式：直接廢除、間接廢除、清理公布。九、我黨的最早的檔案指導(dǎo)性、規(guī)定性文件。1931年，周恩來敏銳地覺察到妥善保管黨的歷史記錄的重要性，提出了區(qū)別不同情況保存和整理檔案文件的意見，并委托瞿秋白同志為黨中央起草了《文件處置辦法》，它是迄今發(fā)現(xiàn)的黨中央機(jī)關(guān)最早的關(guān)于檔案工作的指導(dǎo)性、規(guī)定性文件。（P39）十、檔案法律貫徹實(shí)施的意義（P53-55）十一、檔案法律關(guān)系包括檔案行政法律關(guān)系、檔案民事法律關(guān)系和檔案刑事法律關(guān)系（P55）檔案法律關(guān)系的內(nèi)容，是指檔案法律關(guān)系主體享有的檔案權(quán)利和承擔(dān)的檔案義務(wù)，檔案權(quán)利和檔案義務(wù)既是對立的，又是統(tǒng)一的，是同處于檔案法律關(guān)系的統(tǒng)一體中的兩個方面的具體內(nèi)容，而不是可以由雙方當(dāng)事人相互約定的。（P57-58）十二、相關(guān)法律中的檔案法律規(guī)范（P59-62）其他法律與《檔案法》有著密切的聯(lián)系，是檔案和檔案工作的規(guī)范，檔案工作者必須嚴(yán)格遵守。第二個問題領(lǐng)會 兩法一條例 內(nèi)容一、《檔案法》（P63-89）《檔案法》的制定（P65）修訂（P67）修改的內(nèi)容（P67-69）如何貫徹實(shí)施（P70-72）《檔案法》的作用（P72）《檔案法》的目的（P72）基本原則（P74）檔案機(jī)構(gòu)的職責(zé)（P76-77）檔案工作人員的要求和任職條件（P77）檔案管理的基本要求（P78-80）檔案的利用和公布（P80-81）檔案事務(wù)中的權(quán)利和義務(wù)（P82-89）二、《檔案法實(shí)施辦法》檔案行政法規(guī)的效力是指檔案行政法規(guī)對公民、法人或其他組織的強(qiáng)制力和約束力。（P99）檔案行政法規(guī)的效力所及的范圍不僅包含我國的公民，而且包括在我國境內(nèi)的外國公民和無國籍人。（P101）對于向國家檔案館以外的任何單位或者個人出賣、轉(zhuǎn)讓或者贈送檔案，必須報經(jīng)本地區(qū)縣級以上檔案行政管理部門批準(zhǔn)。（P112）屬于集體所有、個人所有以及其他不屬于國家所有的對國家和社會具有保存價值的檔案，由檔案的所有者公布。但在公布時，應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)保密的規(guī)定，不得損害國家的、社會的、集體的和其他公民的利益。（P114）三、《江蘇省檔案管理?xiàng)l例》《條例》于1998年8月28日經(jīng)江蘇省九屆人大常委會第四次會議審議通過。并于2003年修訂。《條例》制定的必要性。（P123-125）檔案館設(shè)置：各級綜合檔案館，由同級人民政府批準(zhǔn)；專門檔案館和部門檔案館經(jīng)同級檔案局審核，由同級人民政府批準(zhǔn)；企業(yè)事業(yè)檔案館的設(shè)置應(yīng)當(dāng)報同級檔案局備案。對于涉及國家重大利益的國防、外交、國家安全等類檔案和其他到期不宜開放的檔案，可以延長到檔案形成之日起滿五十年，甚至更長一些時間再向社會開放。（P134）四、檔案行政規(guī)章的特點(diǎn)（P137-138）五、規(guī)范性檔案行政文件：是指不屬于法的范疇的規(guī)范性檔案行政文件，即指不在國家立法體系之中，由國家行政機(jī)關(guān)為了貫徹實(shí)施檔案法律、法規(guī)、規(guī)章而制定的，對人們的檔案行為提供規(guī)范，以書面形式表現(xiàn)出來的，可作為檔案行政執(zhí)法間接依據(jù)，并具有一定約束力的檔案行為規(guī)范的總稱。六、檔案工作標(biāo)準(zhǔn)第三個問題檔案行政執(zhí)法概念：從狹義上講，指檔案行政管理部門依法行使檔案行政執(zhí)法職責(zé)，把檔案法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定適用于有關(guān)具體對象或檔案違法案件的行政管理活動。（P152）是具體檔案行政行為。檔案行政執(zhí)法的特點(diǎn)。（P152-153）檔案行政執(zhí)法的基本原則。（P153-156）檔案行政執(zhí)法依據(jù)的適用原則：（P166-168）檔案行政執(zhí)法程序：（P170-171）檔案行政責(zé)任的承擔(dān)方式：（P175-177）檔案行政執(zhí)法的基本原則（P181-184）檔案行政復(fù)議實(shí)行一級復(fù)議制度。（P185）（不得第二次申請復(fù)議，只能向法院提起行政訴訟）可申請行政復(fù)議的檔案行政行為。（P191-193）檔案行政復(fù)議機(jī)關(guān)在收到復(fù)議申請后，應(yīng)當(dāng)在五日內(nèi)進(jìn)行審查。并在申請之日起60日內(nèi)作出行政復(fù)議決定，法律另有規(guī)定的除外。（P195-197）檔案行政執(zhí)法監(jiān)督行為屬于內(nèi)部的行政行為。被監(jiān)督者如果對監(jiān)督行為不服，可以依法申訴，但不得提起行政訴訟或者申請行政復(fù)議。（P200）檔案行政執(zhí)法監(jiān)督體系：（P202-203）對抽象檔案行政行為監(jiān)督的要點(diǎn)：合法性、現(xiàn)實(shí)性、協(xié)調(diào)性、合理性和嚴(yán)肅性。（P205）檔案違法行為的種類：（P223-224）擅自出賣、轉(zhuǎn)讓國家所有的檔案，情節(jié)嚴(yán)重的，處3年以下有期徒刑或者拘役。（P226）檔案違法行為的構(gòu)成要素：（P235-238）國家規(guī)定不得歸檔的材料禁止擅自歸檔。（P254）對明知所保存的檔案面臨危險而不采取措施，造成檔案損失的，由縣級以上人民政府檔案行政管理部門、有關(guān)主管部門對直接負(fù)責(zé)的主管人員或者其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（P256-257）違反檔案法可以實(shí)施行政處罰的：（P257）攜運(yùn)禁止出境的檔案或者其復(fù)制件出境的，由海關(guān)予以沒收，可以并處罰款。（P257）將重要的或者珍貴的檔案捐贈給國家的，由人民政府、檔案行政管理部門或者本單位給予獎勵。（P259）屬于縣級國家檔案館接收范圍的檔案，立檔單位應(yīng)當(dāng)自檔案形成之日起滿10年即向有關(guān)的縣級國家檔案館移交。（P261）各級國家檔案館館藏的一級檔案嚴(yán)禁出境。（P262）不按規(guī)定歸檔或者不按期移交檔案的，由縣級以上檔案管理部門、有關(guān)主管部門責(zé)令其改正；逾期不改的，對單位直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（P273）需要掌握的幾個知識點(diǎn)：1.《中華人民共和國檔案法》何時頒布實(shí)施？《中華人民共和國檔案法》由六屆全國人大常委會第 22 次會議于 1987 年 9 月 5 日通過，并于 1988 年 1 月 1 日 起施行。 1996 年 7 月 5 日 ，經(jīng)八屆全國人大常委會第 20 次會議通過修改，并公布施行。2.《中華人民共和國檔案法實(shí)施辦法》何時發(fā)布？1990 年 10 月 24 日國務(wù)院批準(zhǔn) 1990 年 11 月 19 日 國家檔案局第 1 號令發(fā)布， 1999 年 5 月 5 日國務(wù)院批準(zhǔn)修訂 1999 年 6 月 7 日國家檔案局第 5 號令重新發(fā)布。3.《江蘇省檔案管理?xiàng)l例》何時頒布實(shí)施？1998 年８月 28 日，江蘇省第九屆人民代表大會常務(wù)委員會第四次會議通過，并于 1998 年 11 月 1 日起施行。 2003 年 4 月 21 日，經(jīng)江蘇省第十屆人民代表大會常務(wù)委員會第二次會議通過修改，并公布施行。4．檔案法有什么作用？（ 1 ）檔案法是管理我國檔案事業(yè)的法律依據(jù)；（ 2 ）檔案法是有效保護(hù)檔案財富、開發(fā)檔案資源的有效武器；（ 3 ）檔案法是公民、法人及其他各種組織從事檔案事務(wù)的行為準(zhǔn)則；（ 4 ）檔案法是公民維護(hù)檔案權(quán)利、履行檔案義務(wù)的法律保障。5.檔案法律、法規(guī)的類型有幾種？有檔案法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)及規(guī)章四種類型。6．《檔案法》與《憲法》是怎樣的關(guān)系？一切法律的制定都必須以《憲法》為指導(dǎo)，不能與其原則精神相違背?！稒n案法》是在《憲法》的有關(guān)原則精神的指導(dǎo)下制定的。7.《檔案法》所稱的檔案概念是什么？它是指過去和現(xiàn)在的國家機(jī)構(gòu)、社會組織以及個人從事政治、軍事、經(jīng)濟(jì)、科學(xué)、技術(shù)、文化、宗教等活動直接形成的對國家和社會有保存價值的各種文字、圖表、聲像等不同形式的歷史記錄。8．《檔案法》規(guī)定公民在檔案事務(wù)方面有哪些權(quán)利和義務(wù)？《檔案法》規(guī)定公民在檔案事務(wù)方面享有廣泛的權(quán)利，這些權(quán)利主要分為五類：（ 1 ）公民享有占有、使用和處理屬于自己所有檔案的權(quán)利；（ 2 ）公民有依照規(guī)定利用國家檔案的權(quán)利；（ 3 ）公民享有公布自己所有檔案的權(quán)利；（ 4 ）向國家捐贈、寄存具有國家和社會保存價值或者應(yīng)當(dāng)保密的檔案的所有者，對其檔案享有優(yōu)先利用權(quán)；（ 5 ）公民享有隱私權(quán)。9.《檔案法》規(guī)定公民在檔案事務(wù)方面的義務(wù)主要分為兩類：（ 1 ）公民有保護(hù)檔案的義務(wù)?！稒n案法》第 3 條規(guī)定： 一切國家機(jī)關(guān)、武裝力量、政黨、社會團(tuán)體、企事業(yè)單位和公民都有保護(hù)檔案的義務(wù) 。（ 2 ）公民有接受國家檔案行政管理部門采取保護(hù)措施或者征購的義務(wù)?！稒n案法》第 16 條規(guī)定： 集體所有和個人所有的對國家和社會具有保存價值的或者應(yīng)當(dāng)保密的檔案，檔案所有者應(yīng)當(dāng)妥善保管。10．我國檔案工作的基本原則是什么？檔案工作實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的原則，維護(hù)檔案完整與安全，便于社會各方面的利用。11．檔案機(jī)構(gòu)包括哪幾種類型？我國檔案機(jī)構(gòu)包括：國家及地方人民政府的檔案行政管理部門；中央及地方的各級各類檔案館；機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企事業(yè)單位及其他組織內(nèi)的檔案機(jī)構(gòu)。12．檔案以內(nèi)容為標(biāo)準(zhǔn)，分為哪幾種？分為文書檔案、科技檔案和專門檔案三種。13.我國的檔案館主要分哪兩大類？主要分綜合檔案館和專門檔案館兩大類。14.什么是綜合檔案館？綜合檔案館即中央和地方的國家檔案館，是集中保存、管理檔案的文化事業(yè)機(jī)構(gòu)。15.什么是專門檔案館？它是指收藏某一方面、某一專業(yè)或某種載體形態(tài)檔案的事業(yè)機(jī)構(gòu)。如中國人民解放軍檔案館、中國電影資料館、中國現(xiàn)代文學(xué)館、氣象檔案館和城建檔案館等。16.檔案業(yè)務(wù)工作的 六個環(huán)節(jié) 指哪六個方面？指檔案收集、整理、鑒定、保管、統(tǒng)計(jì)和利用六方面的工作。17.什么叫歸檔文件？它是指立檔單位在其職能活動中形成的、辦理完畢、應(yīng)作為文書檔案保存的各種紙質(zhì)文件材料。18.什么是電子檔案？所謂電子檔案，簡單地講就是有保存價值的電子文件。這里所說的電子文件，是指人們在各種活動中以電子計(jì)算機(jī)為工具，產(chǎn)生的一類數(shù)字化形式的記錄。從信息技術(shù)的角度看，電子文件是通過計(jì)算機(jī)進(jìn)行操作、傳輸、存儲等處理的數(shù)碼序列。19.機(jī)關(guān)、團(tuán)體檔案室檔案的分類一般可設(shè)置哪幾個類目？文書檔案、會計(jì)檔案、科技檔案、專業(yè)檔案、聲像檔案、實(shí)物檔案 6 個一級類目。20.檔案館保存的檔案中哪些檔案應(yīng)當(dāng)向社會開放？依據(jù)《檔案法實(shí)施辦法》第二十條規(guī)定，檔案館保存的檔案中，下列檔案應(yīng)當(dāng)向社會開放：（一）中華人民共和國成立以前的檔案：（二）中華人民共和國成立以來，自形成之日起滿 30 年的檔案：（三）經(jīng)濟(jì)、科學(xué)、技術(shù)、文化等類檔案可以隨時開放。以上檔案中涉及國際、外交、公安、國家安全等國家重大利益的檔案，以及其他雖自形成之日起滿 30 年但檔案館認(rèn)為到期仍不宜開放的檔案，經(jīng)上一級檔案行政管理部門批準(zhǔn)，可以延期向社會開放。21.利用檔案有哪些具體形式？《檔案法》第十九條第三款規(guī)定了中華人民共和國公民和組織持有合法證明可以利用已開放檔案。利用檔案的具體形式具體一般分為以下幾種：（ 1 ）閱覽。指利用者在檔案館（室）內(nèi)專設(shè)的閱覽室、接待室等場所查閱其所需要的檔案原件或檔案縮微品、復(fù)制件；（ 2 ）復(fù)制。指對利用者所需要利用的檔案內(nèi)容，由檔案館（室）通過攝影、復(fù)印、拓印、打字等方法為其復(fù)制檔案原件，供利用者帶回利用；（ 3 ）摘錄。指利用者在檔案館（室）利用檔案過程中，將其中所需要的部分譽(yù)抄下來以供自己今后查證、研究之需。22.依照《檔案法》規(guī)定，機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)及單位和其他組織的檔案機(jī)構(gòu)應(yīng)履行的職責(zé)是什么？（ 1 ）貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)和國家有關(guān)方針政策，建立、健立本單位的檔案工作規(guī)章制度；（ 2 ）指導(dǎo)本單位文件、資料的形成、積累和歸檔工作；（ 3 ）統(tǒng)一管理本單位的檔案，并按照規(guī)定向有關(guān)檔案館移交檔案；（ 4 ）監(jiān)督、指導(dǎo)所屬機(jī)構(gòu)的檔案工作。23.經(jīng)過整理和立卷的文件材料，如果不由本單位的檔案機(jī)構(gòu)或檔案工作人員集中管理將會產(chǎn)生什么樣的后果？《檔案法實(shí)施辦法》第十二條對《檔案法》第十條的規(guī)定進(jìn)行了細(xì)化，規(guī)定 按照國家檔案局關(guān)于文件材料歸檔的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)立卷歸檔的材料由單位的文書或者業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)收集齊全，并進(jìn)行整理、立卷，定期交本單位檔案機(jī)構(gòu)或者檔案工作人員集中管理，任何人都不得據(jù)為己有或者拒絕歸檔 。實(shí)踐中，有些地方或單位由于沒有重視歸檔和檔案移交工作，一些工作人員將本單位一些重要的檔案文件長期放在個人手中，久而久之造成檔案的丟失，在需要利用檔案的時候，卻找不到這些檔案，由此給單位造成重大損失。也有些工作人員，將屬于國家所有的檔案文件材料視為個人財產(chǎn)，據(jù)為己有，有的甚至將拒不歸檔作為要挾單位的條件，在單位不能滿足個人私欲時，將個人手中的檔案文件私自出賣，給國家和單位造成無法彌補(bǔ)的損失。24.需要追究行政責(zé)任的檔案違法行為有哪些？需要追究行政責(zé)任的檔案違法行為主要有：（ 1 ）將公務(wù)活動中形成的應(yīng)當(dāng)歸檔的文件、資料據(jù)為己有，拒絕交檔案機(jī)構(gòu)、檔案工作人員歸檔的；（ 2 ）拒不按照國家規(guī)定向國家檔案館移交檔案的；（ 3 ）違反國家規(guī)定擅自擴(kuò)大或者縮小檔案接收范圍的；（ 4 ）不按照國家規(guī)定開放檔案的；( 5 ）明知所保存的檔案面臨危險而不采取措施，造成檔案損失的；（ 6 ）檔案工作人員、對檔案工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的人員玩忽職守，造成檔案損失的。25.移交檔案應(yīng)按哪些規(guī)定辦理？（ 1 ）屬于市、縣（市、區(qū)）綜合檔案館接收的檔案，自形成之日起滿十年，應(yīng)當(dāng)向綜合檔案館移交；（ 2 ）單位或個人保存的屬于國家所有的建國前的檔案，應(yīng)當(dāng)向市或縣（市、區(qū)）綜合檔案館移交；（ 3 ）屬于專門檔案館、部門檔案館和企業(yè)、事業(yè)單位檔案館接收的檔案，按照國家有關(guān)規(guī)定移交；（ 4 ）屬于各單位檔案機(jī)構(gòu)管理范圍的檔案，應(yīng)當(dāng)分別按照檔案的規(guī)定期限歸檔；（ 5 ）撤銷單位的檔案，應(yīng)當(dāng)指定專人將檔案材料收集齊全，按照規(guī)范整理、編目，從宣布撤銷之日起三個月內(nèi)，向同級綜合檔案館移交。因特殊情況需要延期移交的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)同級檔案行政管理部門批準(zhǔn)。26.什么是檔案行政執(zhí)法？它是指國家檔案行政管理部門依照檔案法律法規(guī)、規(guī)章所規(guī)定的職權(quán)和程序，通過行政處罰、行政強(qiáng)制執(zhí)行、行政獎勵、行政監(jiān)督檢查等具體行政行為實(shí)施《檔案法》等國家法律的活動。某經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作公司，自1993年成立以來，沒有建立起正常的檔案工作秩序和必要的工作制度，致使各職能部門形成的文件材料，特別是公司承擔(dān)的一些涉外工程項(xiàng)目的文件材料以及公司駐國外的辦事機(jī)構(gòu)的注冊手續(xù)、章程、合同和一些批件等材料，基本上散存在部門或個人手中，常常出現(xiàn)為查找一份資料、一個合同、一份協(xié)議書，在公司上下到處找，甚至有時得掛國際電話到駐國外公司、辦事處查詢，也不一定能夠查到，使一些憑一紙檔案即可解決的問題，卻難以解決，給工作造成了不必要的損失。由于該公司兩年來形成了檔案材料長期散存在部門和個人手中的習(xí)慣，致使檔案的完整與安全受到威脅。該公司的的行為違反了《檔案法》第七條、第十條的規(guī)定。該市檔案局依據(jù)《檔案法》第二十四條第一款第六項(xiàng)的規(guī)定和該市市政府制發(fā)的《檔案管理行政處罰辦法》的有關(guān)規(guī)定，對該公司處以10000元罰款，對公司總經(jīng)理處以50元罰款，并通報全市。1988年9月，貴州省桐梓縣栗子鄉(xiāng)在拆修辦公樓時，把裝有該鄉(xiāng)建鄉(xiāng)40年來各類文書檔案的文件柜連同其他辦公用具等堆放在露天臨時搭的一間簡易棚內(nèi)。由于長期無人看管，被鄰近小學(xué)的部分學(xué)生將文件柜撬開，取出檔案折紙或燒著玩，有的帶回家中被家長發(fā)現(xiàn)后收藏。此事發(fā)生后，區(qū)公所領(lǐng)導(dǎo)多次給鄉(xiāng)里打招呼，讓期將尚未損毀的檔案迅速轉(zhuǎn)移，妥善保管。鄉(xiāng)干部也提醒鄉(xiāng)長王啟勇、鄉(xiāng)黨委書記成榮仲對此事應(yīng)立即采限措施，但都未引起鄉(xiāng)黨政領(lǐng)導(dǎo)的警覺，致使該鄉(xiāng)檔案繼續(xù)遭受損毀。桐梓縣檔案局及有關(guān)部門接到群眾反映后，派員到該鄉(xiāng)調(diào)查，組織清理，從部分學(xué)生家長送交回來的檔案中發(fā)現(xiàn)，有鄉(xiāng)黨委、政府的調(diào)查報告、通知、干部任免登記表、入黨志愿書，和過去歷次政治運(yùn)動中的個人材料等。從檔案目錄上查明，建鄉(xiāng)40年來歷年立卷歸檔的41個卷宗，就有35個卷宗支離破碎，殘缺不全，還有近10年來尚未立卷的各類文件嚴(yán)重散失，無法找回，幸存下來的6個卷宗，大部分已霉?fàn)€變質(zhì)。1989年7月，桐梓縣監(jiān)察局對栗子鄉(xiāng)檔案遭受嚴(yán)重?fù)p毀的案件進(jìn)行了立案調(diào)查，在調(diào)查中，還查明了王啟勇、成榮仲在工作中的其它錯誤事實(shí)，并已觸犯了黨紀(jì)、政紀(jì)。按照法律程序和有關(guān)規(guī)定，桐梓縣監(jiān)察局、中共桐梓縣紀(jì)委分別作出撤銷王啟勇鄉(xiāng)長、鄉(xiāng)黨委副書記職務(wù)和降工資兩級，給予成榮仲黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分的決定。弄虛作假，涂改檔案被查處瀘溪縣紀(jì)委嚴(yán)肅查處了一起利用職務(wù)之便，為子女升學(xué)偽造涂改檔案的嚴(yán)重違紀(jì)案件。情況是，原任解放巖學(xué)區(qū)總務(wù)主任、支部委員張榮欽，在1988年5月中專招生工作中，張將其子張華勇的報考登記表從班主任伍某處取回，將入學(xué)時間由1984年9月涂改為1985年9月，這樣，使其子在初中就讀四年改為只讀三年的直升生而考入了吉首民師。1989年8月，張又將在初中留級兩年且已畢業(yè)的女兒張華蘭的檔案進(jìn)行偽造，將其出生、入學(xué)和考入初中的時間及姓名全部進(jìn)行更改，再通過關(guān)系將其戶口遷往吉首市河溪鎮(zhèn)鐵巖村，并到河溪鎮(zhèn)中學(xué)讀初三。1990年，以吉首籍應(yīng)屆初中畢業(yè)生名義考入了吉首民師。張的行為嚴(yán)重違反了《檔案法》的有關(guān)規(guī)定。根據(jù)《檔案法》第二十四條第一款第三項(xiàng)的規(guī)定，上級有關(guān)部門給予張榮欽撤消黨內(nèi)外職務(wù)的處分。--摘自《湖南檔案》私藏檔案受處罰湖南省江濱機(jī)器廠前不久對一名私藏檔案的工程師作出了行政處分和罰款的處理決定，在廠里震動很大。工程師范某是一個有著幾十年廠齡的老同志，人快退休了，卻辦了一件不光彩的事情。近半年來，范某將本廠主導(dǎo)產(chǎn)品的鑄造、理化技術(shù)資料和蓋有 機(jī)密級 的圖紙和設(shè)備維修技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等檔案資料私藏，并準(zhǔn)備分批帶出廠變?yōu)橐延?，以便退休后有條 后路 。在其將檔案資料帶出廠區(qū)時，被門崗截獲。范某私藏的檔案和技術(shù)文件材料，一部份是范某向廠檔案室借閱后久拖不還的，一部份是應(yīng)當(dāng)歸檔而范某拒不歸檔，長期放在個人手中的，還有的是從生產(chǎn)現(xiàn)場拿取的。范某私藏的是該廠的拳頭產(chǎn)品的檔案，打算據(jù)為已有并在退休以后利用這些產(chǎn)品圖紙和工藝技術(shù)為外廠提供技術(shù)服務(wù)牟利。他這樣做違反了《檔案法》，嚴(yán)重地?fù)p害了本廠的利益，因此受到了廠里給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰。摘自《湖南檔案》

解放軍文職招聘考試 中華人民共和國檔案法（最新）-解放軍文職人員招聘-軍隊(duì)文職考試-紅師教育

發(fā)布時間：2017-05-22 19:57:45中華人民共和國檔案法（最新）中華人民共和國檔案法（修正）(1987年9月5日第六屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十二次會議通過,根據(jù)1996年7月5日第八屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國檔案法〉的決定》修正)目 錄第一章 總 則第二章 檔案機(jī)構(gòu)及其職責(zé)第三章 檔案的管理第四章 檔案的利用和公布第五章 法律責(zé)任第六章 附 則第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)對檔案的管理和收集、整理工作，有效地保護(hù)和利用檔案，為社會主義現(xiàn)代化建設(shè)服務(wù)，制定本法。第二條 本法所稱的檔案，是指過去和現(xiàn)在的國家機(jī)構(gòu)、社會組織以及個人從事政治、軍事、經(jīng)濟(jì)、科學(xué)、技術(shù)、文化、宗教等活動直接形成的對國家和社會有保存價值的各種文字、圖表、聲像等不同形式的歷史記錄。第三條 一切國家機(jī)關(guān)、武裝力量、政黨、社會團(tuán)體、企業(yè)事業(yè)單位和公民都有保護(hù)檔案的義務(wù)。第四條 各級人民政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對檔案工作的領(lǐng)導(dǎo)，把檔案事業(yè)的建設(shè)列入國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展計(jì)劃。第五條 檔案工作實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的原則，維護(hù)檔案完整與安全，便于社會各方面的利用。第二章 檔案機(jī)構(gòu)及其職責(zé)第六條 國家檔案行政管理部門主管全國檔案事業(yè)，對全國的檔案事業(yè)實(shí)行統(tǒng)籌規(guī)劃，組織協(xié)調(diào)，統(tǒng)一制度，監(jiān)督和指導(dǎo)。縣級以上地方各級人民政府的檔案行政管理部門主管本行政區(qū)域內(nèi)的檔案事業(yè)，并對本行政區(qū)域內(nèi)機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)事業(yè)單位和其他組織的檔案工作實(shí)行監(jiān)督和指導(dǎo)。鄉(xiāng)、民族鄉(xiāng)、鎮(zhèn)人民政府應(yīng)當(dāng)指定人員負(fù)責(zé)保管本機(jī)關(guān)的檔案，并對所屬單位的檔案工作實(shí)行監(jiān)督和指導(dǎo)。第七條 機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)事業(yè)單位和其他組織的檔案機(jī)構(gòu)或者檔案工作人員，負(fù)責(zé)保管本單位的檔案，并對所屬機(jī)構(gòu)的檔案工作實(shí)行監(jiān)督和指導(dǎo)。第八條 中央和縣級以上地方各級各類檔案館，是集中管理檔案的文化事業(yè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)接收、收集、整理、保管和提供利用各分管范圍內(nèi)的檔案。第九條 檔案工作人員應(yīng)當(dāng)忠于職守，遵守紀(jì)律，具備專業(yè)知識。在檔案的收集、整理、保護(hù)和提供利用等方面成績顯著的單位或者個人，由各級人民政府給予獎勵。第三章 檔案的管理第十條 對國家規(guī)定的應(yīng)當(dāng)立卷歸檔的材料，必須按照規(guī)定，定期向本單位檔案機(jī)構(gòu)或者檔案工作人員移交，集中管理，任何個人不得據(jù)為己有。國家規(guī)定不得歸檔的材料，禁止擅自歸檔。第十一條 機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)事業(yè)單位和其他組織必須按照國家規(guī)定，定期向檔案館移交檔案。第十二條 博物館、圖書館、紀(jì)念館等單位保存的文物、圖書資料同時是檔案的，可以按照法律和行政法規(guī)的規(guī)定，由上述單位自行管理。檔案館與上述單位應(yīng)當(dāng)在檔案的利用方面互相協(xié)作。第十三條 各級各類檔案館，機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)事業(yè)單位和其他組織的檔案機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的管理制度，便于對檔案的利用;配置必要的設(shè)施，確保檔案的安全;采用先進(jìn)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)檔案管理的現(xiàn)代化。第十四條 保密檔案的管理和利用，密級的變更和解密，必須按照國家有關(guān)保密的法律和行政法規(guī)的規(guī)定辦理。第十五條 鑒定檔案保存價值的原則、保管期限的標(biāo)準(zhǔn)以及銷毀檔案的程序和辦法，由國家檔案行政管理部門制定。禁止擅自銷毀檔案。第十六條 集體所有的和個人所有的對國家和社會具有保存價值的或者應(yīng)當(dāng)保密的檔案，檔案所有者應(yīng)當(dāng)妥善保管。對于保管條件惡劣或者其他原因被認(rèn)為可能導(dǎo)致檔案嚴(yán)重?fù)p毀和不安全的，國家檔案行政管理部門有權(quán)采取代為保管等確保檔案完整和安全的措施;必要時，可以收購或者征購。前款所列檔案，檔案所有者可以向國家檔案館寄存或者出賣;向國家檔案館以外的任何單位或者個人出賣的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定由縣級以上人民政府檔案行政管理部門批準(zhǔn)。嚴(yán)禁倒賣牟利，嚴(yán)禁賣給或者贈送給外國人。向國家捐贈檔案的，檔案館應(yīng)當(dāng)予以獎勵。第十七條 禁止出賣屬于國家所有的檔案。國有企業(yè)事業(yè)單位資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時，轉(zhuǎn)讓有關(guān)檔案的具體辦法由國家檔案行政管理部門制定。檔案復(fù)制件的交換、轉(zhuǎn)讓和出賣，按照國家規(guī)定辦理。第十八條 屬于國家所有的檔案和本法第十六條規(guī)定的檔案以及這些檔案的復(fù)制件，禁止私自攜運(yùn)出境。第四章 檔案的利用和公布第十九條 國家檔案館保管的檔案，一般應(yīng)當(dāng)自形成之日起滿三十年向社會開放。經(jīng)濟(jì)、科學(xué)、技術(shù)、文化等類檔案向社會開放的期限，可以少于三十年，涉及國家安全或者重大利益以及其他到期不宜開放的檔案向社會開放的期限，可以多于三十年，具體期限由國家檔案行政管理部門制訂，報國務(wù)院批準(zhǔn)施行。檔案館應(yīng)當(dāng)定期公布開放檔案的目錄，并為檔案的利用創(chuàng)造條件，中華人民共和國公民和組織持有合法證明，可以利用已經(jīng)開放的檔案。第二十條 機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)事業(yè)單位和其他組織以及公民根據(jù)經(jīng)濟(jì)建設(shè)、國防建設(shè)、教學(xué)科研和其他各項(xiàng)工作的需要，可以按照有關(guān)規(guī)定，利用檔案館未開放的檔案以及有關(guān)機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)事業(yè)單位和其他組織保存的檔案。利用未開放檔案的辦法，由國家檔案行政管理部門和有關(guān)主管部門規(guī)定。第二十一條 向檔案館移交、捐贈、寄存檔案的單位和個人，對其檔案享有優(yōu)先利用權(quán)，并可對其檔案中不宜向社會開放的部分提出限制利用的意見，檔案館應(yīng)當(dāng)維護(hù)他們的合法權(quán)益。第二十二條 屬于國家所有的檔案，由國家授權(quán)的檔案館或者有關(guān)機(jī)關(guān)公布;未經(jīng)檔案館或者有關(guān)機(jī)關(guān)同意，任何組織和個人無權(quán)公布。集體所有的和個人所有的檔案，檔案的所有者有權(quán)公布，但必須遵守國家有關(guān)規(guī)定，不得損害國家安全和利益，不得侵犯他人的合法權(quán)益。第二十三條 各級各類檔案館應(yīng)當(dāng)配備研究人員，加強(qiáng)對檔案的研究整理，有計(jì)劃地組織編輯出版檔案材料，在不同范圍內(nèi)發(fā)行。第五章 法律責(zé)任第二十四條 有下列行為之一的，由縣級以上人民政府檔案行政管理部門、有關(guān)主管部門對直接負(fù)責(zé)的主管人員或者其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：(一)損毀、丟失屬于國家所有的檔案的;(二)擅自提供、抄錄、公布、銷毀屬于國家所有的檔案的;(三)涂改、偽造檔案的;(四)違反本法第十六條、第十七條規(guī)定，擅自出賣或者轉(zhuǎn)讓檔案的;(五)倒賣檔案牟利或者將檔案賣給、贈送給外國人的;(六)違反本法第十條、第十一條規(guī)定，不按規(guī)定歸檔或者不按期移交檔案的;(七)明知所保存的檔案面臨危險而不采取措施，造成檔案損失的;(八)檔案工作人員玩忽職守，造成檔案損失的。在利用檔案館的檔案中，有前款第一項(xiàng)、第二項(xiàng)、第三項(xiàng)違法行為的，由縣級以上人民政府檔案行政管理部門給予警告，可以并處罰款;造成損失的，責(zé)令賠償損失。企業(yè)事業(yè)組織或者個人有第一款第四項(xiàng)、第五項(xiàng)違法行為的，由縣級以上人民政府檔案行政管理部門給予警告，可以并處罰款;有違法所得的，沒收違法所得;并可以依照本法第十六條的規(guī)定征購所出賣或者贈送的檔案。第二十五條 攜運(yùn)禁止出境的檔案或者其復(fù)制件出境的，由海關(guān)予以沒收，可以并處罰款;并將沒收的檔案或者其復(fù)制件移交檔案行政管理部門;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任第六章 附 則第二十六條 本法實(shí)施辦法，由國家檔案行政管理部門制定，報國務(wù)院批準(zhǔn)后施行。第二十七條 本法自1988年1月1日起施行。附：全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于修改《中華人民共和國檔案法》的決定 (1996年7月5日第八屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十次會議通過， 1996年7月5日中華人民共和國主席令第七十一號公布, 自公布之日起施行)決定第八屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十次會議決定對《中華人民共和國檔案法》作如下修改：一、第十六條第二款修改為： 前款所列檔案，檔案所有者可以向國家檔案館寄存或者出賣;向國家檔案館以外的任何單位或者個人出賣的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定由縣級以上人民政府檔案行政管理部門批 準(zhǔn)。嚴(yán)禁倒賣牟利，嚴(yán)禁賣給或者贈送給外國人。二、第十七條增加一款作為第二款： 國有企業(yè)事業(yè)單位資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時，轉(zhuǎn)讓有關(guān)檔案的具體辦法由國家檔案行政管理部門制定。三、第十九條第二款修改為： 檔案館應(yīng)當(dāng)定期公布開放檔案的目錄，并為檔案的利用創(chuàng)造條件，簡化手續(xù)，提供方便。四、第二十四條修改為： 有下列行為之一的，由縣級以上人民政府檔案行政管理部門、有關(guān)主管部門對直接負(fù)責(zé)的主管人員或者其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：(一)損毀、丟失屬于國家所有的檔案的;(二)擅自提供、抄錄、公布、銷毀屬于國家所有的檔案的;(三)涂改、偽造檔案的;(四)違反本法第十六條、第十七條規(guī)定，擅自出賣或者轉(zhuǎn)讓檔案的;(五)倒賣檔案牟利或者將檔案賣給、贈送給外國人的;(六)違反本法第十條、第十一條規(guī)定，不按規(guī)定歸檔或者不按期移交檔案的;(七)明知所保存的檔案面臨危險而不采取措施，造成檔案損失的;(八)檔案工作人員玩忽職守，造成檔案損失的。 在利用檔案館的檔案中，有前款第一項(xiàng)、第二項(xiàng)、第三項(xiàng)違法行為的，由縣級以上人民政府檔案行政管理部門給予警告，可以并處罰款;造成損失的，責(zé)令賠償損失。企業(yè)事業(yè)組織或者個人有第一款第四項(xiàng)、第五項(xiàng)違法行為的，由縣級以上人民政府檔案行政管理部門給予警告，可以并處罰款;有違法所得的，沒收違法所得;并可以依照本法第十六條的規(guī)定征購所出賣或者贈送的檔案。五、增加一條作為第二十五條： 攜運(yùn)禁止出境的檔案或者其復(fù)制件出境的，由海關(guān)予以沒收，可以并處罰款;并將沒收的檔案或者其復(fù)制件移交檔案行政管理部門;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。本決定自公布之日起施行。《中華人民共和國檔案法》根據(jù)本決定作相應(yīng)的修正，重新公布。

解放軍文職招聘考試內(nèi)部審計(jì)規(guī)定 Iternal Audit Regulations-解放軍文職人員招聘-軍隊(duì)文職考試-紅師教育

解放軍文職招聘考試內(nèi)部審計(jì)規(guī)定 Iternal Audit Regulations發(fā)布時間：2017-06-04 10:51:58內(nèi)部審計(jì)規(guī)定1主要內(nèi)容與適用范圍本規(guī)定明確了內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)規(guī)定和資產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和專項(xiàng)審計(jì)的實(shí)施辦法，以達(dá)到加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督管理、維護(hù)財經(jīng)法規(guī)、監(jiān)督財務(wù)收支真實(shí)性、客觀評價經(jīng)濟(jì)責(zé)任和資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任、改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)營績效的目的。本規(guī)定適用于云南云天化股份有限公司（以下簡稱公司）及控股子公司、云天化集團(tuán)公司委托管理單位、以及負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的中高級管理人員。2規(guī)范性引用文件下列文件中的條款通過本標(biāo)準(zhǔn)的引用而成為本標(biāo)準(zhǔn)的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后所有的修改單（不包括勘誤的內(nèi)容）或修訂版均不適用于本標(biāo)準(zhǔn)，然而，鼓勵根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)?！吨腥A人民共和國審計(jì)法》《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定》《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》《云南省內(nèi)部審計(jì)條例》GB/T 1.1 2000 標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則 第1部分：標(biāo)準(zhǔn)的結(jié)構(gòu)和編寫規(guī)則GB/T 15498－2003 企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系 管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)體系Q/YYTH 20424－2005 標(biāo)準(zhǔn)化工作管理辦法3職責(zé)3.1 本規(guī)定的主管領(lǐng)導(dǎo)為公司紀(jì)委書記。3.2 本規(guī)定的實(shí)施部門為監(jiān)審部。3.3 本規(guī)定的配合部門為各被審計(jì)單位和財務(wù)、企管、人事等職能部門。4 總則4.1 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理和審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)公司合法權(quán)益，保障公司經(jīng)營活動健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《云南省內(nèi)部審計(jì)條例》和公司的實(shí)際情況，制定本規(guī)定。4.2 內(nèi)部審計(jì)是公司內(nèi)部建立的一種獨(dú)立的咨詢、評價、控制和監(jiān)督活動。它通過系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查、評價公司各級組織經(jīng)營活動及目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行、資源利用狀況等，并提供相關(guān)的分析、建議，協(xié)助、監(jiān)督管理人員認(rèn)真地履行職責(zé)。4.3 內(nèi)部審計(jì)的目的是促進(jìn)內(nèi)部控制制度的建立健全，有效控制生產(chǎn)經(jīng)營成本，改善和提高經(jīng)營管理水平，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，增加公司價值。5 審計(jì)機(jī)構(gòu)及審計(jì)人員5.1 審計(jì)機(jī)構(gòu)職責(zé)5.1.1 按照有關(guān)法律、法規(guī)和公司的要求，起草內(nèi)部審計(jì)制度、辦法等。5.1.2 根據(jù)公司年度計(jì)劃，制訂年度審計(jì)工作計(jì)劃，并組織實(shí)施。5.1.3 負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，并向公司報告審計(jì)結(jié)果。5.1.4 協(xié)助上級審計(jì)機(jī)關(guān)對公司的審計(jì)工作。5.1.5 負(fù)責(zé)審計(jì)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和崗位培訓(xùn)。5.1.6 完成公司和上級部門交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。5.2 審計(jì)人員5.2.1 審計(jì)人員應(yīng)具備一定的財經(jīng)專業(yè)知識和與審計(jì)工作相適應(yīng)的管理能力。5.2.2 審計(jì)人員實(shí)施審計(jì)時，必須認(rèn)真執(zhí)行以下審計(jì)紀(jì)律：5.2.2.1 對審計(jì)出的重大問題不得隱匿不報，否則是重大失職行為；5.2.2.2 不得與被審計(jì)單位串通，編造虛假審計(jì)報告；5.2.2.3 不得干預(yù)被審計(jì)單位的經(jīng)營管理活動；5.2.2.4 不得接受被審計(jì)單位的饋贈、報酬、福利待遇，不得在被審計(jì)單位報銷費(fèi)用；5.2.2.5 不得泄漏審計(jì)中知悉的被審計(jì)單位的秘密；5.2.2.6 內(nèi)審部門的工作成果，未經(jīng)公司批準(zhǔn)，不得對外披露。5.2.3 依法保護(hù)內(nèi)審人員開展正常的內(nèi)部審計(jì)工作，不受其他部門或者個人的干涉。任何組織和個人不得打擊報復(fù)堅(jiān)持工作原則的內(nèi)部審計(jì)人員。6 審計(jì)部門權(quán)限6.1 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，要求有關(guān)單位提供計(jì)劃、預(yù)算、決算、報表和有關(guān)文件、資料等。6.2 審核憑證、賬表、決算資料，檢查資金和財產(chǎn)，查閱有關(guān)文件和資料。6.3 檢查管理和核算財務(wù)收支的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其反映的電子數(shù)據(jù)和有關(guān)資料。6.4 參加或列席公司召開的與經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的會議。6.5 對審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，并索取有關(guān)文件、資料等證明材料。6.6 對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)，將會造成損失或浪費(fèi)的行為，經(jīng)公司同意，作出臨時制止決定。6.7 對阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的情況，經(jīng)公司批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。6.8 提出改進(jìn)管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的建議。6.9 對嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失或浪費(fèi)的直接責(zé)任人員，提出處理的建議。6.10 對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報表以及其他與財務(wù)收支有關(guān)的資料，經(jīng)公司批準(zhǔn)，有權(quán)暫時予以封存。7 審計(jì)范圍及內(nèi)容7.1 財務(wù)收支和資產(chǎn)經(jīng)營審計(jì)7.1.1 財務(wù)收支和資產(chǎn)經(jīng)營審計(jì)，是指監(jiān)審部按照規(guī)定的程序和方法對公司所屬及委托管理的獨(dú)立核算單位和控股子公司的資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)、合法、效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對被審計(jì)單位的經(jīng)營情況作出客觀、公正的評價，形成審計(jì)報告，出具審計(jì)意見和決定。7.1.2 財務(wù)收支和資產(chǎn)經(jīng)營審計(jì)的目的，是為了督促被審計(jì)單位嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度，強(qiáng)化內(nèi)部管理，完成經(jīng)營任務(wù)，提高經(jīng)濟(jì)效益，持續(xù)健康地發(fā)展。7.1.3 財務(wù)收支和資產(chǎn)經(jīng)營審計(jì)的主要內(nèi)容：7.1.3.1 財務(wù)管理體制、財務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置、財會人員的配備是否符合國家和上級主管部門的規(guī)定，財務(wù)機(jī)構(gòu)和財會人員是否依法履行其職責(zé)；7.1.3.2 會計(jì)核算是否符合會計(jì)法規(guī)和制度的規(guī)定；7.1.3.3 會計(jì)資料，包括會計(jì)報表、會計(jì)賬簿和會計(jì)憑證等是否真實(shí)、合法；資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)、合法和效益性；7.1.3.4 管理狀況如何，內(nèi)部控制制度是否健全、有效；7.1.3.5 資產(chǎn)是否安全完整，資產(chǎn)的購買、管理和使用是否符合規(guī)定，保值增值情況如何；資產(chǎn)是否進(jìn)行定期或不定期的清查盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，盤盈、盤虧是否及時按規(guī)定調(diào)整；7.1.3.6 收入、支出是否合理、真實(shí)、完整。收入是否按規(guī)定入帳，統(tǒng)一管理；支出是否嚴(yán)格執(zhí)行國家及上級主管部門有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，會計(jì)核算是否合規(guī)。有無隱瞞、截留、挪用、拖欠或設(shè)置帳外帳、 小金庫 等問題；有無虛列虛報、違反規(guī)定發(fā)放錢物和其他違紀(jì)違規(guī)問題，有無損失浪費(fèi)等問題；7.1.3.7 往來賬款的管理狀況如何；7.1.3.8 委托單位和監(jiān)審部認(rèn)為需要審計(jì)的其他事項(xiàng)。7.2 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)7.2.1 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是履行出資人職責(zé)，規(guī)范負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員行為，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)章制度和工作標(biāo)準(zhǔn)對負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的負(fù)責(zé)人的經(jīng)營績效和經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行的客觀評價。7.2.2 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)依據(jù)國家規(guī)定的程序、方法和要求，對經(jīng)濟(jì)責(zé)任人任職期間其所在企業(yè)或單位的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及重大決策等有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動，以及執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度情況進(jìn)行的監(jiān)督和評價。7.2.3 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)按照企業(yè)或單位負(fù)責(zé)人的管理權(quán)限和產(chǎn)權(quán)關(guān)系,依據(jù) 統(tǒng)一要求、分級負(fù)責(zé) 的原則組織實(shí)施。7.2.3.1 對公司直接管理或集團(tuán)公司委托公司管理的單位負(fù)責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，由公司干部管理部門出具委托審計(jì)通知書。7.2.3.2 公司子公司的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)由該子公司的董事會或監(jiān)事會進(jìn)行委托審計(jì)，或由公司安排后實(shí)施審計(jì)。7.2.3.3 其它需要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的單位，由具有委托審計(jì)資格的部門或領(lǐng)導(dǎo)出具委托審計(jì)通知。7.2.4 被審計(jì)人員應(yīng)按照監(jiān)審部的要求，及時如實(shí)地寫出履職總結(jié)，并于五日內(nèi)送交監(jiān)審部。7.2.5 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的主要內(nèi)容：7.2.5.1 經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人任職期間企業(yè)或單位經(jīng)營成果的真實(shí)性；7.2.5.2 經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人任職期間企業(yè)或單位財務(wù)收支核算的合規(guī)性；7.2.5.3 經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人任職期間企業(yè)或單位資產(chǎn)質(zhì)量變動狀況；7.2.5.4 經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人任職期間企業(yè)或單位執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)以及公司規(guī)章制度情況；7.2.5.5 經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人任職期間企業(yè)或單位經(jīng)營績效變動情況；7.2.5.6 經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人任職期間企業(yè)或單位內(nèi)控制度建設(shè)、完善和執(zhí)行情況；7.2.5.7 經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人在任職期間的重大投融資情況；7.2.5.8 經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人任職期間的債權(quán)債務(wù)情況；7.2.5.9 經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人任職期間是否依法履行其相應(yīng)的管理職責(zé)；經(jīng)濟(jì)決策是否符合程序、有效；7.2.5.10 經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人任職期間主要經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)或任期目標(biāo)完成情況；7.2.5.11 經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人任職期間遵守財經(jīng)法規(guī)情況；7.2.5.12 委托單位和審計(jì)部門認(rèn)為需要審計(jì)的其他事項(xiàng)。7.3 專項(xiàng)審計(jì)7.3.1 專項(xiàng)審計(jì)是依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和公司管理的需要，監(jiān)審部運(yùn)用審計(jì)程序和方法，對與單位的財務(wù)收支有關(guān)或者上級交辦的特定事項(xiàng)，向有關(guān)部門、單位進(jìn)行的專門審計(jì)調(diào)查活動。7.3.2 專項(xiàng)審計(jì)的安排7.3.2.1 上級或者公司安排。7.3.2.2 被審計(jì)單位的要求。7.3.2.3 單位或個人舉報。7.3.2.4 根據(jù)管理或者審計(jì)工作的需要，不定期抽審。7.3.3 專項(xiàng)審計(jì)的內(nèi)容：7.3.3.1 公司管理單位、控股子公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況的審計(jì)；7.3.3.2 公司管理單位、控股子公司執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司規(guī)章制度情況的審計(jì)；7.3.3.3 經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)；7.3.3.4 與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動審計(jì)；7.3.3.5 專項(xiàng)費(fèi)用使用情況的審計(jì)；7.3.3.6 控股子公司董事會決議執(zhí)行情況的審計(jì)，對外投資和建設(shè)項(xiàng)目決策程序?qū)徲?jì)；7.3.3.7 公司管理的單位、控股子公司資產(chǎn)的管理和使用情況審計(jì)；7.3.3.8 對嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)、侵占公司資產(chǎn)，嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)等行為的審計(jì)；7.3.3.9 公司和上級部門交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。8 審計(jì)程序8.1 監(jiān)審部根據(jù)公司年度工作計(jì)劃以及公司和集團(tuán)公司總體部署，擬訂年度審計(jì)工作計(jì)劃，確定具體的審計(jì)項(xiàng)目，報經(jīng)公司批準(zhǔn)后實(shí)施。8.2 對于計(jì)劃外的審計(jì)項(xiàng)目，按以下規(guī)定實(shí)施審計(jì)：8.2.1 對公司管理和托管單位、控股子公司的審計(jì)項(xiàng)目，公司安排后由監(jiān)審部組織實(shí)施審計(jì)；8.2.2 社團(tuán)組織需要進(jìn)行審計(jì)的由該社團(tuán)的相關(guān)機(jī)構(gòu)或其法人代表提出并出具委托審計(jì)通知書，監(jiān)審部據(jù)此作出安排，組織實(shí)施審計(jì)；8.2.3 對負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的管理人員的離任審計(jì)，由干部管理部門出具委托審計(jì)通知書，監(jiān)審部組織實(shí)施審計(jì)。8.3 審計(jì)項(xiàng)目的計(jì)劃8.3.1 收集和了解被審計(jì)單位基本情況；收集、了解與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和其他文件資料；了解被審計(jì)單位原有審計(jì)檔案資料；確定審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)重點(diǎn)。8.3.2 編制審計(jì)方案，并報監(jiān)審部負(fù)責(zé)人審批，重大項(xiàng)目報主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。8.3.3 被審計(jì)單位應(yīng)做好接受審計(jì)的準(zhǔn)備工作,準(zhǔn)備相應(yīng)的文件資料。8.3.4 完成審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施前的其他準(zhǔn)備事項(xiàng)。8.3.5 確定審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和審計(jì)人員。8.3.6 下達(dá)審計(jì)通知書，并要求被審計(jì)單位做好接受審計(jì)的準(zhǔn)備工作。審計(jì)通知書應(yīng)在審計(jì)實(shí)施3日前向被審計(jì)單位送達(dá)（專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查可以根據(jù)需要不下達(dá)審計(jì)通知），特殊情況于實(shí)施審計(jì)時一并送達(dá)。8.4 審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施8.4.1 進(jìn)入被審計(jì)單位后首先聽取有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營管理的情況介紹。8.4.2 收集有關(guān)會計(jì)資料和相關(guān)資料。8.4.3 實(shí)施現(xiàn)場審計(jì)，在審計(jì)過程中可以采用審核、觀察、監(jiān)盤、詢問、函證、計(jì)算、分析性復(fù)核等方法獲取審計(jì)證據(jù)。8.4.4 審計(jì)組對實(shí)施審計(jì)過程中遇到的重大問題，應(yīng)向公司請示匯報。8.5 審計(jì)項(xiàng)目的終結(jié)8.5.1 審計(jì)組運(yùn)用審計(jì)中獲取的材料，編寫審計(jì)報告。8.5.2 監(jiān)審部應(yīng)建立審計(jì)報告復(fù)核制。審計(jì)報告完成后，要由監(jiān)審部負(fù)責(zé)人復(fù)核并提出復(fù)核意見。8.5.3 審計(jì)組應(yīng)在審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施終了后10個工作日內(nèi)完成審計(jì)報告并送達(dá)被審計(jì)單位，征求被審單位對審計(jì)報告的意見。被審計(jì)單位自收到審計(jì)報告之日起10個工作日內(nèi)，提出書面意見；在規(guī)定日期內(nèi)沒有提出書面意見的，視為無異議。如果被審計(jì)單位對審計(jì)報告有異議的，審計(jì)組應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)、研究，如有必要應(yīng)當(dāng)修改審計(jì)報告。8.5.4 經(jīng)公司批準(zhǔn)的《審計(jì)意見書》和《審計(jì)決定》送達(dá)被審計(jì)單位，被審計(jì)單位必須執(zhí)行。8.5.5 被審計(jì)單位執(zhí)行《審計(jì)決定》后，應(yīng)填寫《審計(jì)決定處理情況報告單》，將執(zhí)行情況向監(jiān)審部提出書面反饋。被審計(jì)單位對審計(jì)決定如有異議，可在收到《審計(jì)決定》后15日內(nèi)向公司申請復(fù)議。公司應(yīng)在收到申請復(fù)議報告30日內(nèi)進(jìn)行復(fù)議或裁定。在此期間，仍按原審計(jì)決定執(zhí)行。8.6 后續(xù)審計(jì)重要項(xiàng)目應(yīng)實(shí)施后續(xù)審計(jì)，主要審查內(nèi)容為：8.6.1 檢查采納審計(jì)建議、意見和審計(jì)決定執(zhí)行情況；8.6.2 了解采納審計(jì)建議、意見和執(zhí)行審計(jì)決定中的困難與問題；8.6.3 通過審計(jì)，被審計(jì)單位在嚴(yán)格自律強(qiáng)化管理方面的新措施、新變化。9 審計(jì)檔案管理9.1 審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束，應(yīng)對審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)資料進(jìn)行歸檔。9.2 審計(jì)檔案主要包括以下資料：9.2.1 公司和監(jiān)審部的有關(guān)文件；9.2.2 上級及公司領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)工作的批示、決定、講話和批復(fù)等；9.2.3 審計(jì)中形成的審計(jì)通知書、審計(jì)報告、審計(jì)底稿、審計(jì)意見書、審計(jì)決定、審計(jì)建議、有關(guān)文件和年度財務(wù)報表、賬證、電報、錄音 （像）帶、照片等取證材料；9.2.4 內(nèi)審部門對被審計(jì)單位采取臨時措施的文件決定；9.2.5 后續(xù)審計(jì)材料；9.2.6 職工來信來訪及查處情況資料；9.2.7 審計(jì)統(tǒng)計(jì)報表、年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、重要審計(jì)會議材料、審計(jì)工作總結(jié)、制訂的審計(jì)制度等及其他有保存價值的文件資料。10 審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用10.1 對公司所屬單位、集團(tuán)托管單位、控股子公司的財務(wù)收支和資產(chǎn)經(jīng)營審計(jì)結(jié)果，作為對上述單位的考核、獎懲和經(jīng)營兌現(xiàn)的主要依據(jù)之一。10.2 對經(jīng)營管理中的重要問題進(jìn)行的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查結(jié)果，作為公司領(lǐng)導(dǎo)的決策參考依據(jù)之一。10.3 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果作為公司干部任免的依據(jù)之一。11 問題及處理11.1 對內(nèi)部控制制度不健全的單位，督促其建立和完善內(nèi)部控制制度。11.2 被審計(jì)對象有下列行為之一，情節(jié)較輕的進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，情節(jié)嚴(yán)重的應(yīng)追究相關(guān)單位和個人的責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)由公司移交司法部門處理：11.2.1 收支不真實(shí)，以達(dá)到謀取本單位或個人利益的行為；11.2.2 利用往來帳目，轉(zhuǎn)移或挪用資產(chǎn)的行為；11.2.3 重大投資未向主管領(lǐng)導(dǎo)或公司匯報，有可能形成損失的行為；11.2.4 未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)或公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，私自將資金外借或?qū)ν馓峁?dān)保的行為；11.2.5 借采購之機(jī)購買私人物品，將公家采購成本提高的行為；11.2.6 私設(shè)小金庫，謀取不正當(dāng)利益及巧立名目亂發(fā)錢物的行為；11.2.7 轉(zhuǎn)移、隱匿違法所得的財產(chǎn)；11.2.8 其他導(dǎo)致資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益不真實(shí)的行為；11.2.9 弄虛作假，隱瞞事實(shí)真相；11.2.10 其他違反財經(jīng)法規(guī)和規(guī)章制度的行為。11.3 有下列行為之一的，應(yīng)按以下規(guī)定追究責(zé)任：11.3.1 被審計(jì)對象拒絕接受或者不配合開展內(nèi)部審計(jì)工作，或者拒不執(zhí)行審計(jì)決定的，由單位主要負(fù)責(zé)人責(zé)令改正；拒不改正的，依法對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分或者行政處分；11.3.2 被審計(jì)對象轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄有關(guān)財務(wù)會計(jì)資料、生產(chǎn)經(jīng)營資料以及其他文件資料的，依照有關(guān)規(guī)定予以處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；11.3.3 打擊、報復(fù)、陷害審計(jì)人員及檢舉人的，由所在單位或者上級主管單位、機(jī)關(guān)依法給予紀(jì)律處分或者行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；11.3.4 審計(jì)部門或者審計(jì)人員隱瞞審計(jì)中查出的問題，或者出具虛假的審計(jì)報告、審計(jì)決定，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)責(zé)令改正，并建議追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。11.4 在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)負(fù)責(zé)人有下列行為的應(yīng)負(fù)直接責(zé)任：11.4.1 授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反國家財經(jīng)法規(guī)和公司規(guī)定的；11.4.2 失職、瀆職的；11.4.3 其他違法違規(guī)行為。11.5 審計(jì)中發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重違反財經(jīng)法紀(jì)的情況，負(fù)有責(zé)任的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員應(yīng)受到相應(yīng)的責(zé)任追究或一定的經(jīng)濟(jì)處理，觸犯法律的由公司移交司法部門處理。12 附則12.1 本辦法如與上級發(fā)布的有關(guān)規(guī)定相抵觸，按上級有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。12.2 本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施。附加說明：本規(guī)定由監(jiān)審部提出。本規(guī)定由監(jiān)審部解釋。本規(guī)定起草人：唐世蓮本規(guī)定審核人：吳平原